資金對于一個公司來說就像是一個人的血液，它是一個公司進行一切的生產(chǎn)、經(jīng)營和管理活動的物質(zhì)基礎，是一個公司的持續(xù)發(fā)展和持續(xù)發(fā)展的重要條件。當一家公司經(jīng)營不善、經(jīng)濟衰退、利潤下降的時候，首先要考慮的就是資金的問題。

自2000年起，二十多年來，建筑產(chǎn)業(yè)一直處于前所未有的繁榮狀態(tài)。但是，在這一行業(yè)不斷擴張的背后，是日益激烈的競爭，從2000年的四萬七千家，到2019年的十四千家，特別是住宅建設，更是中國市場化程度最高的產(chǎn)業(yè)，公司之間的競爭，就像是一場血戰(zhàn)。有些施工公司為了搶占市場份額，甚至會彼此降價。而在技術進步的同時，其他行業(yè)的龍頭公司也紛紛涌入建筑業(yè)，阿里巴巴掌握了云技術，擁有成熟的智慧建造技術，擁有龐大的資本，這對很多建筑公司而言，都是一種巨大的沖擊。

在這個“僧多粥少”的年代，資金短缺已經(jīng)嚴重地制約了施工企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展。雖然有大量的資金流入，但是建設工程公司的資金周轉(zhuǎn)依然很困難，許多公司的負責人都在想方設法的解決資金短缺問題，以保證公司的正常生產(chǎn)，使其在嚴峻的建筑業(yè)市場中得以生存和發(fā)展。在尋找融資問題的答案之前，我們必須弄清楚問題的根源，為什么會出現(xiàn)資金短缺？

一、資金短缺的外在原因

1、建設市場的總體情況

從供求關系來看，目前的建材供不應求，這是市場經(jīng)濟的基本邏輯，供給者的利潤是有限的。目前，建造產(chǎn)品的制造商“建筑公司”的數(shù)目還在增長，供應繼續(xù)增長（見圖1)，因此，如果公司的業(yè)務運作正常，那么在整個市場環(huán)境中，利潤將會被壓縮。同時，開發(fā)商在供給過剩的情況下，也就是開發(fā)商的積極的市場，也就是買方市場。由于最初的追逐利潤，開發(fā)商、業(yè)主等會利用自身的優(yōu)勢，設置許多“霸王條款”，而開發(fā)商則必須要接受，所以在簽訂合同時，建設項目就有潛在的虧損風險。

圖1供需關系

“十三五”以來，中央對政府樓堂館所建設進行了嚴格控制，同時，國家堅持“房住不炒”，制定了一系列的房地產(chǎn)調(diào)控政策，針對房地產(chǎn)炒房、炒房等問題，及時進行了調(diào)控，破除“房地產(chǎn)依賴癥”，影響了房地產(chǎn)企業(yè)資金運作，作為身處下游行業(yè)的建筑施工企業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營也受到嚴重影響，舉步維艱。

2.地方政府的保護與相關政策

許多地方政府為了支持本地企業(yè)的發(fā)展、保護下屬企業(yè)的經(jīng)濟利益、增加行政收入和稅收等，都會設立一定的投資門檻，比如支付建設保證金、履約保證金、工資保證金等。有些地方還規(guī)定了特殊的審批、備案事項，或需要當?shù)氐淖》砍青l(xiāng)建設主管部門或其上級主管部門出具相關證明，或者讓企業(yè)法定代表人到場辦理入省（市）手續(xù)等等不合理的準入條件，或開工前置行政條件，為建筑施工企業(yè)承接項目增加了額外的時間和金錢成本。

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，人們對環(huán)保的關注越來越多，一些環(huán)保政策的出臺，對施工企業(yè)的正常、有序的施工造成了一定的影響，人工、機械成本、混凝土、碎石等成本也相應調(diào)高，造成了成本的持續(xù)上漲，企業(yè)的資金壓力加大。

3.施工單位的索賠和付款

在工程的全過程中，施工單位在工程實施的各個階段，都會對工程公司的資金狀況產(chǎn)生一定的影響。

(1)競標。在投標之前，要提供擔保或投標保證金；在招標階段，由于處于競爭優(yōu)勢而低價；在簽署工程合同時，需要交納履約保證金，還有一些業(yè)主、開發(fā)商拒絕接受銀行擔保，以工程公司交納的保證金來支付工程預付款。

(2)建筑工程。由于降低了施工方提交的工程量，隨意變更圖紙工程量和程序，造成了工程造價的上升。

(3)經(jīng)費的運用。由于監(jiān)理的過度，導致建設單位資金的使用僵化，無法靈活地決定資金的使用。

(4)交易。在結算期進行合同的簽證、工程量的變更和相應的進度款的支付，有意地增加審批程序和延期付款。

(5)質(zhì)量保證。業(yè)主和建設方將會拖欠較高的質(zhì)保金，延長保修期等。

而且，拖欠工程款幾乎成了行業(yè)的常態(tài)。在建設領域，由于法律法規(guī)不完善、誠信制度不完善、建筑市場供需不平衡等原因，導致工程公司拖欠工程款不斷增多，已成為影響建筑業(yè)健康發(fā)展的重要因素。由于沒有切實、行之有效的資金回收手段，施工單位能拖延就拖延，或以各種原因竣工不決算或決算審價機構久拖未決，從而使建筑施工企業(yè)應收賬款余額越來越大、賬齡越來越長、資金不能正常地流入企業(yè)，導致企業(yè)變現(xiàn)能力弱化，影響了企業(yè)正常的資金周轉(zhuǎn)。同時大量的生產(chǎn)經(jīng)費被無償使用，導致資金流通不暢。建筑企業(yè)背負著重擔，帶著“鐐銬”在運營，面臨著生命危險。

二、資金短缺的內(nèi)在原因

1.投資建設已成為一種常見現(xiàn)象

墊付是建筑行業(yè)的一種“潛規(guī)則”，有些建筑公司從一開始就沒有足夠的資金投入，為了達到投資的目的，前期投資往往會以較低的標準來計算，然后再由施工方墊付。那些沒有錢的，就會去找一些有實力的建筑公司來投資。建筑公司面臨著市場競爭的壓力，明知道投資會有風險，但也知道供不應求，哪怕心里有再多的抱怨，也不得不接受。

墊資入場是一種“偽投資”，它是以投資帶動建設，表面上是投資，實際上是墊資。很多建筑公司都是依靠少量的投資才能拿到大量的建設項目，而建筑業(yè)的性質(zhì)是服務性的，以輕資產(chǎn)為主，僅靠自己的資金進行投資并不能從根本上解決問題。到了后期，開發(fā)商很有可能會因為投資商的資金問題，被迫接受整個項目，從而影響到公司的生存。

2.費用支出的增長

隨著政府對施工單位的管理水平不斷提高，各種收費也隨之出現(xiàn)，諸如標牌費、文明施工管理費、環(huán)保費等非生產(chǎn)性支出也在逐年增加。與此同時，由于人民生活水平的提高，工資收入的增加，工資附加費的增加，五險一金的社保支出也隨之增加，數(shù)額也隨之增加。與此同時，由于原料價格的不斷攀升，技術設備的更新，使得企業(yè)的資本投資增加，項目費用增加，企業(yè)的投資與產(chǎn)出的不均衡，使得企業(yè)資金短缺的情況越來越嚴重，難以形成良性循環(huán)。

3.缺乏理財觀念

建設工程公司在進行生產(chǎn)和運營時，所需要的流動資金，除從稅后利潤中提取一小部分，其余的流動資金都是通過銀行貸款、資產(chǎn)證券化、永續(xù)債、債轉(zhuǎn)股、可轉(zhuǎn)債、基金等合理的融資手段來盤活資產(chǎn)。傳統(tǒng)建筑企業(yè)在資金管理上存在著重產(chǎn)值、輕管理、重投入、輕效益等思想，資金管理不夠、措施不力等問題。公司、子公司、分公司、項目部，都是多頭賬戶，而且這些賬戶的數(shù)目，有幾百個，有幾千個。企業(yè)不能進行集中管理，不能進行資金的統(tǒng)一調(diào)度，不能有效地控制資金的使用。

4.缺乏有效的內(nèi)部管理

工程資金的收支規(guī)劃不全面。在招標階段，大部分施工單位主要關注造價、經(jīng)濟、技術等方面的內(nèi)容，而對與資金直接相關的支付方式、支付具體要求、付款方式、付款方式等方面的重視程度較低，或計算較為粗糙，致使工程實施時資金短缺，常常造成工程管理陷入被動。

工程建設沒有經(jīng)費的規(guī)劃。在工程建設階段，資金利用規(guī)劃沒有與工程進度、合同支付協(xié)議相結合，或者是預算編制水平不高。工程款收支、缺口、結余等情況不明，工程款沒有按照合同規(guī)定及時追回、付款，造成后期與供應商、分包商之間的矛盾大幅上升，調(diào)解無果、累積起來，訴訟將是最后的選擇。

沒有建立和完善的預算管理系統(tǒng)。很多企業(yè)的預算管理還沒有建立起完善的預算管理體系，而一些企業(yè)的預算管理體系卻未能充分發(fā)揮其應有的作用，成為企業(yè)組織的生產(chǎn)和運營的基礎。項目部要求精益求精，而預算管理體系不能把項目建設作為一個整體來進行精細的管理，對項目資金的收支沒有一個統(tǒng)一的規(guī)劃與控制。“人在通往天堂的路上，人在通往地獄的路上”，好的理財能讓公司的運營更上一層樓，登上天堂；相應地，如果公司的資金管理比較糟糕，那么公司就會逐漸走向“地獄”。解決建設單位資金短缺的問題是一個長期的工作，只有弄清楚了建設單位的資金來源，才能找到問題的癥結所在，彌補短板，強化自身的資金管理，充實資金，保障企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)，從而保證公司的健康發(fā)展。

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